目录
第一部分：广西国际商务职业技术学院概况
一、本单位职责
二、机构设置情况
第二部分：广西国际商务职业技术学院2024年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分：广西国际商务职业技术学院2024年度部门决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况。
二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2024年度政府性基金支出决算情况。
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：广西国际商务职业技术学院概况
一、本单位职责
广西国际商务职业技术学院是一所以培养适应现代商务事业发展需要的国际化应用人才为宗旨的国家公办全日制高等职业院校，是广西商务行业经理人才的摇篮。学校前身为创建于1965年的广西外贸半工半读学校，1978年命名为广西对外贸易学校，1984年更名为广西对外经济贸易学校，2002年经自治区人民政府批准，在广西对外经济贸易学校的基础上升格并更名为广西国际商务职业技术学院。学校行政主管单位为广西壮族自治区商务厅，教育教学业务接受广西壮族自治区教育厅的指导和管理。
学校全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，坚持为党育人、为国育才，致力于打造现代商务特色鲜明的国际化高等职业教育强校。学校入选广西新一轮高水平高职学校和专业建设单位，荣获全国精神文明建设工作先进单位、教育部高职高专人才培养工作水平评估优秀等级、全国毕业生就业典型经验高校、首批全国青年创业示范园区、全国外经贸职业教育先进集体、全国高等职业院校国际影响力50强、2020亚太职业院校影响力50强、2020中国职业院校世界竞争力50强、2022职业教育国际合作典型院校、自治区示范性高职院校、自治区文明校园、广西壮族自治区绿色学校、广西五四红旗团委等荣誉称号。连续21年服务中国—东盟博览会，获“十载支持，十届辉煌”中国—东盟博览会10周年志愿者突出贡献奖，中国—东盟博览会20周年杰出组织贡献奖。
学校现有南宁市大学路、东盟经开区和明秀路三个校区，有全日制高职在校生26000余人，总占地面积1200余亩，校园建筑面积63.6万平方米，教学实训用房25.42万平方米；图书馆纸质版藏书129.44万册，电子图书近71.06万册；教学用计算机5569余台，多媒体教室和语言实验室座位1.17万个；中央财政支持实训基地3个，自治区示范性实训基地9个，广西民族文化传承创新职业教育基地1个，校外实训基地139个。
二、机构设置情况
广西国际商务职业技术学院机构设置分为党务和学院事务管理机构、教学辅助机构、科研机构。
党务和学院事务管理机构：共13个，分别是党委办公室（学校办公室）、党委组织部（人事处、教师发展中心、职改办）、党委宣传部（党委统战部、教师工作部）、教务科研处、党委学生工作部（学生工作处、武装部、大学生资助中心）、招生就业处、后勤基建管理处（保卫处）、财务与资产管理处（采购中心）、审计处、发展规划与质量管理处、纪检监察室、工会、学校团委。
教学辅助机构：共15个，其中二级学院13个，分别是国际贸易学院、应用外国语学院、会计学院、现代流通学院、文化与旅游学院、人工智能学院、金融经济学院、数字艺术学院、人文教育学院、马克思主义学院、国际交流学院、继续教育学院、创新创业学院；学校坚持“以群建院”建设思路，招生专业50个，建设了跨境电子商务、商务英语、大数据与审计、市场营销、旅游管理、大数据技术、金融服务与管理、动漫制作技术等8个专业群，其中，跨境电子商务、市场营销、旅游管理3个专业群为广西“双高计划”高水平专业群。另外还有图书馆（档案馆）、教育技术与信息中心。
科研机构：共2个，分别是“一带一路”职业教育研究院、自由贸易试验区政策研究院。
第二部分：广西国际商务职业技术学院2024年度决算报表
（此部分另附表格，详见附件：广西国际商务职业技术学院2024年度部门决算公开附表。)
第三部分：广西国际商务职业技术学院2024年度部门决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况
（一）本单位2024年度总收入48,521.19万元，其中本年收入46,563.40万元，较2023年度决算数增加4,958.41万元，增长11.92%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入29,847.54万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加5,219.93万元，增长21.2%，主要原因是2024年获得以追加（减）财政拨款方式下达的专项资金3,941.95万元。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少2,000.0万元，下降100%，主要原因是我校新校区建设项目一、二期主体建设已经基本完成，本年未申报政府性基金预算财政拨款，故较上年减少。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数持平。
4.事业收入16,715.86万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加1,738.48万元，增长11.61%，主要原因一是加大了学杂费的催缴力度，学生欠费率较上年有所减少，故增加了事业收入；二是2024年学校加大开源节流力度，加强社会服务,拓展社会服务收入,故事业收入较上年增加。
5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数持平。
6.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数持平。
7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数持平。
8.上年结转和结余1,957.79万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少2,480.46万元，下降55.88%，主要原因一是2022年教育领域基础能力建设项目(第二批)项目经费4,214.04万元申请列支结转，在2023年形成支出;二是2023年申请列支结转的地方政府专项债券资金1,490.13万元，故上年结转和结余较2023年减少。
（二）本单位2024年度总支出47,716.29万元，其中本年支出47,716.29万元,较2023年度决算数增加3,630.48万元，增长8.24%。支出具体情况如下：
1.教育支出（类）43,746.45万元：主要用于学校开展各类教育活动，包括教学、科研、学生管理等方面的支出。较2023年度决算数增加2,656.55万元，增长6.47%，主要原因是教育支出是我单位资金分配的重点领域，包括提高教育质量、扩大教育资源覆盖面等方面的支出需求。
2.社会保障和就业支出（类）1,451.46万元：主要用于养老保险、职业年金、离退休费等支出。较2023年度决算数减少39.91万元，下降2.68%，主要原因:一是2023年获得“2022年自治区级世界技能大赛项目集训基地建设项目”财政拨款200万元，该项目下达时功能分类为社会保障和就业支出，2024年未获得相同类型的财政拨款，故本年支出数较上年减少；二是社会保障和就业支出包含事业单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出、死亡抚恤金支出等，上述各项支出较上年都有所增长，故总体社会保障和就业支出金额与上年相比仍保持相对稳定。
3.卫生健康支出（类）386.06万元：主要用于事业单位医疗支出。较2023年度决算数增加30.30万元，增长8.52%，主要原因是由于职工人数增加，且相应的医疗保障缴存金额增加，故本年卫生健康支出较上年略有增长。
4.住房保障支出（类）642.19万元：主要用于住房公积金支出。较2023年度决算数增加3.29万元，增长0.51%，主要原因是由于职工人数增加，且相应的住房公积金缴费基数调整增加，故本年住房保障支出较上年略有增长。
5.其他支出（类）1,490.13万元：主要用于专项债券收入安排的支出。较2023年度决算数增加980.26万元，增长192.26%，主要原因是2023年获得专项债券资金2,000万元，当年支出509.87万元，列支结转1,490.13万元在2024年形成支出，故涨幅较大。
6.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数持平。
7.年末结转和结余804.90万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少1,152.53万元，下降58.88%，主要原因:一是上年末结转政府性基金1,490.13万元在本年已形成支出；二是本年年末申请列支结转预算项目“提高高职院校生均拨款（一般债券）”资金213.96万元、预算项目“高等教育本专科学生资助资金(中央资金)”资金123.64万元，故较上年年末结转金额减少。
二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2024年度一般公共预算财政拨款支出29,510.30万元，较2023年度决算数增加973.34万元,增长3.41%。其中：基本支出7,247.58万元，项目支出22,262.72万元。
广西国际商务职业技术学院2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为25,905.95万元，支出决算为29,510.30万元，完成年初预算的113.91%。
（一）教育支出（类）年初预算为24,045.06万元，支出决算为27,618.66万元，完成年初预算的114.86%，差异原因是获得财政追加高等职业教育项目资金支出。主要用于学校开展各类教育活动的支出。
职业教育（款）27,618.66万元，主要用于保障学校正常运转的人员经费、公用经费和开展高等职业教育事业发展支出。包括高等职业教育（项）27,618.66万元。
（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为1,002.71万元，支出决算为1,033.46万元，完成年初预算的103.07%,差异原因是新增人员增加社保费、去世离退休干部追加抚恤金。主要用于按照国家政策规定为职工缴纳养老保险、职业年金、离退休人员经费、抚恤金等支出。
1.行政事业单位养老支出（款）1,005.82万元，主要用于在职人员养老保险及职业年金、退休人员退休经费支出。包括事业单位离退休（项）37.58万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）740.25万元，机关事业单位职业年金缴费支出（项）227.99万元。
2.抚恤（款）27.64万元，主要用于发放已故人员的抚恤金支出。包括死亡抚恤（项）27.64万元。
(三)卫生健康支出（类）年初预算为315.49万元，支出决算为315.49万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的医疗保险的支出。
行政事业单位医疗（款）315.49万元，主要用于在职在编人员基本医疗保险缴费及公务员医疗补助支出。包括事业单位医疗（项）315.49万元。
（四）住房保障支出（类）年初预算为542.69万元，支出决算为542.69万元，完成年初预算的100%。主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。
住房改革支出（款）542.69万元，包括住房公积金（项）542.69万元。
三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出7247.58万元，支出具体情况如下：
工资福利支出6,677.68万元，完成年初预算的101.05%,差异原因是我单位增人增资导致。
（二）商品和服务支出443.50万元，完成年初预算的100%。
对个人和家庭的补助支出126.4万元，完成年初预算的132.16%,差异原因是年中获得追加死亡抚恤金27.64万元及改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助3.12万元。
四、2024年度政府性基金支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2024年度政府性基金支出1490.13万元，较2023年度决算数增加980.26万元，增长92.25%。其中：基本支出0万元，项目支出1,490.13万元。
广西国际商务职业技术学院2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为1,490.13万元。
其他支出（类）年初预算为0万元，支出决算为1,490.13万元。主要用于我单位武鸣新校区建设项目。
五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况
广西国际商务职业技术学院2024年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。
广西国际商务职业技术学院2024年度国有资本经营预算支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
本单位2024年度没有财政拨款安排的“三公”经费预算支出,故2024年度财政拨款安排的“三公”经费决算支出0万元,与上年持平。
七、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本单位无机关运行经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。本单位2024年度政府采购支出总额3,810.98万元，其中：政府采购货物支出2,279.41万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出1,531.57万元。授予中小企业合同金额1,667.81万元，占政府采购支出总额的43.76%，其中：授予小微企业合同金额858.45万元，占授予中小企业合同金额的51.47%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的46.55%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的39.62%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2024年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车1辆、其他用车2辆，其他用车主要是学生用车；单位价值50万元以上设备9台（套）；单位价值100万元以上设备1台（套）。
八、预算绩效管理工作开展情况。
（一）项目支出绩效自评结果。
1.项目绩效自评总体情况：我单位2024年度项目35个，项目支出总额28571.28万元。其中，本级项目35个，本级项目支出28571.28万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：33个项目评为一等，涉及资金28240.97万元，占项目总数比例94.29%，占项目支出总额比例98.84%；2个项目评为二等，涉及资金330.31万元，占项目总数比例5.71 %，占项目支出总额比例1.16%。自评发现的主要问题：一是预算编制精准度有待提高，部分资金支出的部门经济分类科目与预算编制存在一定差异，对资金使用效率产生一定影响；二是部分绩效指标设置有待优化，结果应用机制有待加强，绩效管理对预算资金效益的提升作用尚未充分发挥；三是部分指标值设定不够科学合理，需要进一步优化。下一步改进措施：一是提升预算编制质量，通过细化测算依据、强化前期调研论证，增强预算编制的科学性、合理性和可执行性，确保资金安排与项目实施进度精准匹配；二是优化绩效指标体系构建，加强指标与项目实际建设内容的关联性分析，结合项目全周期管理需求科学设定指标维度，并根据实施过程中的实际情况动态校准指标值，提升指标的导向性和精准度;三是进一步提高编制人员业务素质。
2.部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，高等教育本专科学生资助资金(中央资金)项目自评得分为97.51分，一等，项目全年预算数为5,221.08万元，执行数为5,097.45万元，完成预算的97.63%。项目绩效目标完成情况：2024年评选出国家级奖学金、助学金获奖学生14,415人次，有效激励学生勤奋学习、努力进取，综合素质全面提升，助力学生成长成才。全面做好服兵役学生国家资助工作，惠及服兵役学生5,670人次，有效保障服兵役学生接受高等教育安心学习生活。无贫困生因贫困失学，受奖助人群覆盖率100%，获助学生满意率为95.33%。自评发现的主要问题及原因：年初指标值设置不够精准，导致执行中出现些许偏差。下一步改进措施：加强预算绩效管理学习，提高绩效指标编制水平。
（二）部门绩效评价结果。
组织对“国内外债务还本付息”1个重点项目进行了部门评价，评价结果为二等，涉及资金2720.11万元，资金执行进度为92.5%。从评价情况来看，该项目资金按时落实到位，相关管理制度健全，总体情况良好，但仍存在资金支出未能够完全按照预算批复内容执行、年末资金未能全部支出的问题。
第四部分：名词解释
一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
